V觀財(cái)報(bào)｜上交所處分思爾芯：5年內(nèi)不接受IPO文件

　　中新經(jīng)緯6月11日電 上交所11日對(duì)上海思爾芯技術(shù)股份有限公司(下稱思爾芯)予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。

　　上交所網(wǎng)站公布的紀(jì)律處分信息顯示，2021年8月24日，上海證券交易所受理了上海思爾芯技術(shù)股份有限公司(原公司名稱為上海國(guó)微思爾芯技術(shù)股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人或思爾芯)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)。因思爾芯撤回發(fā)行上市申請(qǐng)，上交所于2022 年7月27日決定終止審核。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》(〔2023〕152號(hào))查明的事實(shí)及發(fā)行人披露的相關(guān)信息，思爾芯及相關(guān)責(zé)任人存在以下違規(guī)行為。

　　經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說(shuō)明書(shū)》第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析”涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1536.72萬(wàn)元，占當(dāng)年度營(yíng)業(yè)收入的11.55%；虛增利潤(rùn)總額合計(jì)1246.17萬(wàn)元，占當(dāng)年度利潤(rùn)總額的118.48%。

　　(一)通過(guò)虛構(gòu)銷售交易虛增營(yíng)業(yè)收入

　　2020年，思爾芯通過(guò)虛構(gòu)銷售交易的方式虛增營(yíng)業(yè)收入812.17 萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)虛增利潤(rùn)總額782.78萬(wàn)元。

　　(二)通過(guò)提前確認(rèn)收入虛增營(yíng)業(yè)收入

　　2020年，思爾芯通過(guò)提前確認(rèn)收入的方式虛增營(yíng)業(yè)收入724.55 萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)虛增利潤(rùn)總額433.35萬(wàn)元。

　　(三)少計(jì)期間費(fèi)用

　　2020年，思爾芯少計(jì)提利息費(fèi)用30.04萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)虛增利潤(rùn)總額30.04萬(wàn)元。

　　上交所指出，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說(shuō)明書(shū)》涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，違反了《證券法》第十九條第一款、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41 號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)》第四條以及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《審核規(guī)則》)第十五條、第二十八條等有關(guān)規(guī)定。

　　責(zé)任人方面，根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定，黃學(xué)良作為發(fā)行人實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(zhǎng)，ToshioNakama作為發(fā)行人時(shí)任董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理，系直接負(fù)責(zé)的主管人員，承擔(dān)主要責(zé)任。林鎧鵬作為發(fā)行人時(shí)任董事、資深副總裁，分管研發(fā)和生產(chǎn)工作，參與、實(shí)施虛增對(duì)紫光同創(chuàng)銷售收入事項(xiàng)；熊世坤作為發(fā)行人時(shí)任董事、資深副總裁、董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)發(fā)行人信息披露工作，參與虛增對(duì)紫光同創(chuàng)銷售收入事項(xiàng)；黎雄應(yīng)作為發(fā)行人時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作；楊錄作為發(fā)行人時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席參與、實(shí)施虛增對(duì)焱之陽(yáng)銷售收入事項(xiàng)，系其他直接責(zé)任人員。

　　上述人員違反了《審核規(guī)則》第二十九條等有關(guān)規(guī)定。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十三條、第七十五條、第七十六條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：

　　對(duì)上海思爾芯技術(shù)股份有限公司予以5年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分；對(duì)黃學(xué)良、ToshioNakama、林鎧鵬、熊世坤、黎雄應(yīng)、楊錄予以公開(kāi)認(rèn)定3年內(nèi)不適合擔(dān)任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的紀(jì)律處分；對(duì)黃學(xué)良予以1年內(nèi)不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。

　　對(duì)于上述紀(jì)律處分，上交所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入證監(jiān)會(huì)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　中新經(jīng)緯注意到，此前思爾芯已因上述事項(xiàng)被證監(jiān)會(huì)處罰。

　　2024年2月9日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站通報(bào)，證監(jiān)會(huì)近日對(duì)思爾芯申請(qǐng)科創(chuàng)板首發(fā)上市過(guò)程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。該案系新《證券法》實(shí)施以來(lái)，發(fā)行人在提交申報(bào)材料后、未獲注冊(cè)前，證監(jiān)會(huì)查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

　　證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)思爾芯處以400萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事長(zhǎng)黃學(xué)良，時(shí)任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁、董事會(huì)秘書(shū)熊世坤分別處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯首席財(cái)務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯監(jiān)事會(huì)主席楊錄處以100萬(wàn)元罰款。

　　官網(wǎng)介紹，思爾芯成立于2004年，始終專注于集成電路EDA領(lǐng)域。作為國(guó)內(nèi)首家數(shù)字EDA供應(yīng)商，公司業(yè)務(wù)已覆蓋架構(gòu)設(shè)計(jì)、軟件仿真、硬件仿真、原型驗(yàn)證、數(shù)字調(diào)試、EDA云等工具及服務(wù)。(中新經(jīng)緯APP)